BTW-fraude tegengaan? Het begint met goede voorzorgsmaatregelen
15 juni 2015 [12:00], 3597 views
Door Jérôme Bryssinck

BTW-fraude tegengaan? Het begint met goede voorzorgsmaatregelen

Overheden wereldwijd maken zich steeds grotere zorgen over gederfde inkomsten en verliezen door BTW-fraude. Het VAT GAP-onderzoek van de Europese Commissie laat zien dat Europese landen alleen al in 2012 177 miljard euro verloren door ‘non-compliance’ of ‘non-collecting’. Dit is net zoveel als 16 procent van de totaal verwachte BTW-inkomsten van de 26 lid-staten.

Vroege detectie cruciaal
Professionele BTW-fraude onttrekt geld uit nationale tegoeden wat leidt tot oneerlijke concurrentie en restricties voor legitieme bedrijven. Afdelingen binnen overheden die zich hiermee bezighouden moeten dit zo snel mogelijk stoppen en uitroeien. Tot voor kort hadden de meesten niet de tools om zich goed te wapenen tegen BTW-fraude. Het is ook een complexe uitdaging. De meerderheid van de professionele BTW-fraude wordt snel gepland en uitgevoerd. Vroege detectie is daarom cruciaal. Het identificeren van deze specifieke fraude is moeilijk en vereist niet alleen begrip van de relaties tussen de bedrijven die erbij betrokken zijn, maar ook een analyse van miljoenen belastingbetalers, BTW-teruggaven en transacties.  

Traditionele methoden om BTW-fraude te bestrijden hebben belangrijke tekortkomingen. Er wordt bezuinigd op medewerkers met de juiste expertise en in veel landen is een tekort aan deze professionals. Bovendien is het verzamelen en prepareren van data voor fraudedetectie tijdrovend, arbeidsintensief en foutgevoelig. Ook zijn organisaties vatbaar voor georganiseerde misdaad doordat er geen geavanceerde analyse van de transacties uitgevoerd wordt om verdachte bedrijven, relaties en gedragingen te identificeren. Ongeacht hoeveel expertise er in het detectieteam aanwezig is.  

Gedreven door het ontbreken van effectieve technologie zie je dat sommige landen nieuwe processen en richtlijnen opstellen om BTW-fraude aan te pakken. Echter door het toevoegen van extra controles of het proberen te verkrijgen van meer informatie zie je dat ze een nog grotere operationele last creëren waarmee de kosten stijgen en de handel wordt bemoeilijkt.

Een geïntegreerde benadering 
BTW-fraude ontwikkelt zich snel, daarom zijn oplossingen nodig die het detecteren voordat er schade ontstaat. Overheden moeten voor een hybride analytics-benadering kiezen waarmee ze risico-analyse en detectie van afwijkingen combineren om snel verdachte zaken op te sporen. Zo kunnen analyses uitgevoerd worden om vast te stellen hoeveel BTW-geld in gevaar is en welke zaken het eerste zouden moeten aangepakt. Door een combinatie toe te passen van het detecteren van gedragsafwijkingen en social netwerkanalyse, worden verborgen verbanden tussen bedrijven ontdekt en kan het net rond criminelen gesloten worden.  

Door verschillende analysetechnieken te gebruiken kan detectie worden verbeterd en het volume aan relevante alerts beter worden beheerst. Ook helpt het het 'false positives' te voorkomen. Met deze informatie kan de volgende stap gezet worden zoals het monitoren van de verdachte bedrijven, BTW-nummers te blokkeren of een crimineel onderzoek in te stellen.

Fraudenetwerken
Door hybride analyse-technieken te gebruiken kan men zich richten op de meest urgente BTW-zaken en fraudenetwerken. Zaken kunnen sneller en nauwkeuriger worden onderzocht en er kan beter samengewerkt worden met overheidsinstanties. Kortom het is mogelijk fraude te detecteren en voorkomen voordat het te laat is. 

De meeste onderzoekers bij de overheid hebben de expertise, maar zonder de analysetechnologie is het lastig om de workload aan te kunnen. Om van een reactieve naar een preventieve manier van werken te gaan, is het essentieel de zaken met de hoogste prioriteit vast te stellen. Het toepassen van hybride analysetechnologie kan hierin ondersteunen. Deze benadering zorgt er ook voor dat de ROI per onderzoeker wordt verhoogd doordat zij cases met de grootste waarde direct kunnen aanpakken en efficiënter en nauwkeuriger onderzoek kunnen doen. Bovendien kan het aantal ‘false positives’ omlaag worden gebracht waardoor het percentage van reëel, geïdentificeerde cases tot 80% kan stijgen.

Ratio risico-beloning
Door effectief gebruik te maken van deze technologie kunnen bedrijven de ratio tussen risico en beloning veranderen. Hybride analyses die potentieel frauduleuze transacties detecteren en meer daders identificeren dienen ook als afschrikmechanisme. Zo wordt de verleiding om snel veel geld te verdienen kleiner doordat de kans om gepakt te worden groter is.

In plaats van inflexibele ‘black box’-oplossingen die niet 'gefinetuned' kunnen worden zouden organisaties moeten kiezen voor flexibele toepassingen die analisten kunnen voorzien van exact de juiste instellingen. De oplossing kan allereerst worden gebruikt om georganiseerde BTW-fraude te voorkomen, maar kan ook toegepast worden op andere gebieden. Met andere woorden; dezelfde technologie waarmee de plaag van BTW-fraude kan worden gedetecteerd zal overheden in de toekomst in staat stellen een veel breder pallet aan fraude op te sporen en een brede, preventieve benadering te kiezen.  

Meer lezen over het effectief bestrijden van fraude? Download de white paper ‘Increase Effectiveness in Combating VAT Carousels’

 

 

Over de auteur

Jérôme Bryssinck is Director Government Fraud Solutions van de Business Unit Advanced Analytics bij SAS. Hij is verantwoordelijk voor de regio's EMEA & Asia Pacific.

Reacties

ABN AMRO kiest oplossingen Wolters Kluwer en SAS
8 maart 2018 [12:14], 3024 views

ABN AMRO kiest oplossingen Wolters Kluwer en SAS

Wolters Kluwer en SAS zijn geselecteerd door ABN AMRO om een volledig geïntegreerde software-oplossing voor finance, risk en rapportering aan toezichthouders te leve [...]

 

Lees meer  

Machine learning werpt een ander (dashboard) licht op de Paradise Papers
11 december 2017 [09:17], 2915 views

Machine learning werpt een ander (dashboard) licht op de Paradise Papers

Maar liefst 380 journalisten hebben sinds begin dit jaar 13 miljoen documenten uit de Paradise Papers onderzocht. Lees hoe de inzet van data science en machine learn [...]

 

Lees meer  

Fraudebestrijding in verzekeringswereld succesvoller door data-analyse
27 juli 2017 [12:43], 3086 views

Fraudebestrijding in verzekeringswereld succesvoller door data-analyse

Verzekeraars sporen steeds meer fraude op. Het Verbond van Verzekeraars geeft aan dat dit vooral te danken is aan data-analyse. Lees welke resultaten ve [...]

 

Lees meer  

IFRS 9 & stresstesten: van een historische naar een toekomstgerichte benadering
20 januari 2017 [03:41], 7472 views

IFRS 9 & stresstesten: van een historische naar een toekomstgerichte benadering

De economische crisis van 2008 deed de bank- en financiële wereld op zijn grondvesten schudden en ook nu nog zijn de naschokken in de sector voelbaar. Hoe gaan we om met d [...]

 

Lees meer  

'Belastingdienst: broedplaats voor jong IT-talent'
11 januari 2017 [12:48], 7756 views

'Belastingdienst: broedplaats voor jong IT-talent'

De Belastingdienst is volop bezig met innovatie. Chief analytics officer Cyprian Smits vertelt over deze ontwikkelingen, de eigen 'broedkamer' en het aantrekken en behoude [...]

 

Lees meer  

DSW bestrijdt zorgfraude met SAS Fraud Framework
8 december 2016 [10:00], 4325 views

DSW bestrijdt zorgfraude met SAS Fraud Framework

Zorgverzekeraar DSW kijkt continu naar innovatieve manieren om het aantal fraudegevallen terug te dringen.

 

 

Lees meer  

Accenture beloont Belastingdienst met prijs voor ‘Innovator of the Year’
3 november 2016 [02:37], 2929 views

Accenture beloont Belastingdienst met prijs voor ‘Innovator of the Year’

Vorige week werden door Accenture de Innovation Awards uitgedeeld. De prijs voor 'Innovator of the Year' ging naar chief analytics officer Cyprian Smits van de Belas [...]

 

Lees meer  

De belangrijkste tips om procurement fraud te bestrijden
7 september 2016 [04:07], 2734 views

De belangrijkste tips om procurement fraud te bestrijden

Procurement fraud of wel inkoopfraude, het is al zo oud als de weg naar Rome, maar wordt ook steeds professioneler. Wat zijn trends op dit gebied en hoe [...]

 

Lees meer  

Fraude: wat kunnen telecombedrijven leren van de bankenwereld?
30 augustus 2016 [09:47], 3157 views

Fraude: wat kunnen telecombedrijven leren van de bankenwereld?

Jaarlijks verliezen telecomoperators tot 40 miljard dollar aan fraude. Wat kunnen zij leren van banken in het bestrijden hiervan?

 

Lees meer  

Wat hebben Pokémon Go en identiteitsfraude met elkaar te maken?
29 augustus 2016 [10:42], 3402 views

Wat hebben Pokémon Go en identiteitsfraude met elkaar te maken?

“Als je gaat hardlopen, wil je dan even mijn iPhone met je meenemen?” Pokémon Go is niet meer weg te denken uit het hoofd van mijn zoon. Hoe meer meters [...]

 

Lees meer