Fraudebestrijding; waarom dweilen met de kraan open?
16 november 2015 [03:43], 4562 views
Door Paul Spoormans

Fraudebestrijding; waarom dweilen met de kraan open?

Vrijwel dagelijks lees je in de media over fraude. En we worden er allemaal door geraakt. Zo zit er in iedere euro die je ergens voor betaalt, 5 cent (ACFE Report to the Nations 2014) om de kosten van fraude op te vangen. Het bestrijden van fraude lijkt mondjesmaat succesvol te zijn en meer een kwestie van dweilen met de kraan open. Toch kunnen wel degelijk serieuze stappen worden gezet om dit terug te dringen.

Hoe kom je tot fraude?
In het geval van fraude hebben we doorgaans te maken met drie factoren: druk of verleiding, gelegenheid en rationalisatie, ofwel het rechtvaardigen van het eigen handelen. Deze factoren zijn samengevat in een model van Donald Cressey

De driehoek beschrijft hoe mensen, gedragsmatig, komen tot het plegen van fraude of crimineel gedrag (diefstal, ontvreemding). Voorbeelden zijn er te over. Jij beheert de kas van de sportvereniging en gebruikt het geld om je (gok)verslaving te financieren. Of iemand weet dit en chanteert je. Je rechtvaardigt je gedrag met de stelling dat anderen zich ook onterecht dingen van de vereniging toe-eigenen.

Fraude is niet eenvormig
Ik ben ervan overtuigd dat fraude, misbruik en verkwisting niet eenvormig is. In de praktijk zijn er gradaties en verschillen. Er zijn de éénmalige of incidentele fraudeurs. De mensen die hun professionele fotocamera verliezen en dat op hun reisverzekering claimen. Alleen is het toestel dan zeker 4 jaar minder oud en twee modellen duurder/groter. Deze fraudeurs of sjoemelaars vormen de overgrote meerderheid van fraude gevallen. Iedere fraude is klein van bedrag, maar bij elkaar opgeteld wordt de schade aanzienlijk.

Aan de andere kant zijn er de professionele criminelen die vergrijpen plegen met een grote impact. Je zet een bedrijf op en importeert voor een miljoen aan chemische grondstoffen en exporteert ze weer via een bedrijf dat je ook beheert. Op de import betaal je geen import-BTW waarmee je toch snel 200.000 euro hebt verdiend. Deze criminelen doen het, in tegenstelling tot de eerdere genoemde incidentele fraudeurs, bijna allemaal georganiseerd. Ze werken samen om zo het slachtoffer om de tuin te leiden. De bouwfraude is een goed voorbeeld.

Fraudedriehoek
Voor de eerder genoemde fraudedriehoek betekent het dat de twee genoemde groepen anders in de driehoek ‘zitten’. De mensen die hun professionele fotocamera hebben ‘verloren’ hebben een reisverzekering en hebben deze niet aangeschaft om misbruik te maken. De hardere crimineel sluit een autoverzekering af en weet al dat hij een (aantal) aanrijdingen gaat plegen om op de polis te claimen. De eerste verkrijgt een middel om een bonafide reden en gaat, in feite door een incident over op misbruik. Bij de tweede is krijgen van de polis, vanaf het begin, bedoeld om misbruik te maken.


Dure oplossing

De huidige manier van fraude bestrijden is, denkend aan de kraan, dweilen. Fraudes gebeuren en de negatieve gevolgen worden na het plegen zo goed mogelijk gecorrigeerd. Dat is een dure oplossing. Het vergt veel inzet van het apparaat dat het moet doen. Dan moet het financieel wel heel interessant zijn om het gepleegde feit op te sporen en de schade terug te halen.

Het is logischerwijs veel beter om de verstrekking in eerste instantie te voorkomen. Dus als iemand een valse verzekeringsclaim heeft zoals bij de fotocamera, zou het handiger zijn als je zou kunnen voorkomen dat die persoon die reisverzekering krijgt. Het blijkt dat fraude of misbruik doorgaans begint met het in bezit krijgen van iets waarmee vervolgens misbruik kan ontstaan.

Als we kijken naar de incidentele fraudeur, dan is het wellicht lastig om de intentie goed vast te stellen. Het is niet duidelijk of misbruik vooropgezet is. Bij de harde misbruiker/misbruikster is dat wel zo. Op de tweede groep werkt voorkomen het best. Als iemand BTW-fraude wil plegen, dan is het beter te voorkomen dat hij/zij de beschikking krijgt over een onderneming. Er is immers een onderneming nodig om de fraude op te kunnen zetten.

Fraude voorkomen en detecteren
Als 100% voorkomen niet mogelijk is, dan is het zaak de fraude zo snel mogelijk ontdekken. Hiermee verklein je vanzelfsprekend de (kans op) schade. In mijn volgende blog ga ik in op hoe je in de praktijk fraude kunt voorkomen en kunt detecteren. 

 

Over de auteur

Paul Spoormans is pre-sales consultant met aandacht voor Fraud, Waste and Abuse en oplossingen voor de financiële functie. Creatief vormgeven van realiseerbare oplossingen voor klanten en het definiëren van toegevoegde waarde is zijn passie.

Reacties

Fraudebestrijding steeds succesvoller door data-analyse
30 april 2018 [11:16], 4206 views

Fraudebestrijding steeds succesvoller door data-analyse

Nieuwe SAS-divisie moet organisaties helpen om verlies van miljarden euro’s te voorkomen. De combinatie van geavanceerde analytics-oplossingen en AI helpt de steeds comple [...]

 

Lees meer  

ABN AMRO kiest oplossingen Wolters Kluwer en SAS
8 maart 2018 [12:14], 3025 views

ABN AMRO kiest oplossingen Wolters Kluwer en SAS

Wolters Kluwer en SAS zijn geselecteerd door ABN AMRO om een volledig geïntegreerde software-oplossing voor finance, risk en rapportering aan toezichthouders te leve [...]

 

Lees meer  

Machine learning werpt een ander (dashboard) licht op de Paradise Papers
11 december 2017 [09:17], 2915 views

Machine learning werpt een ander (dashboard) licht op de Paradise Papers

Maar liefst 380 journalisten hebben sinds begin dit jaar 13 miljoen documenten uit de Paradise Papers onderzocht. Lees hoe de inzet van data science en machine learn [...]

 

Lees meer  

Fraudebestrijding in verzekeringswereld succesvoller door data-analyse
27 juli 2017 [12:43], 3086 views

Fraudebestrijding in verzekeringswereld succesvoller door data-analyse

Verzekeraars sporen steeds meer fraude op. Het Verbond van Verzekeraars geeft aan dat dit vooral te danken is aan data-analyse. Lees welke resultaten ve [...]

 

Lees meer  

IFRS 9 & stresstesten: van een historische naar een toekomstgerichte benadering
20 januari 2017 [03:41], 7472 views

IFRS 9 & stresstesten: van een historische naar een toekomstgerichte benadering

De economische crisis van 2008 deed de bank- en financiële wereld op zijn grondvesten schudden en ook nu nog zijn de naschokken in de sector voelbaar. Hoe gaan we om met d [...]

 

Lees meer  

'Belastingdienst: broedplaats voor jong IT-talent'
11 januari 2017 [12:48], 7756 views

'Belastingdienst: broedplaats voor jong IT-talent'

De Belastingdienst is volop bezig met innovatie. Chief analytics officer Cyprian Smits vertelt over deze ontwikkelingen, de eigen 'broedkamer' en het aantrekken en behoude [...]

 

Lees meer  

5 manieren om met big data slimmer verzekeringsclaims te verwerken
16 december 2016 [10:00], 2953 views

5 manieren om met big data slimmer verzekeringsclaims te verwerken

Een analyse van big data kan verzekeraars helpen bij een vlottere en betere afhandeling van claims. Hier vijf aandachtsgebieden op een rij. 

 

Lees meer  

DSW bestrijdt zorgfraude met SAS Fraud Framework
8 december 2016 [10:00], 4325 views

DSW bestrijdt zorgfraude met SAS Fraud Framework

Zorgverzekeraar DSW kijkt continu naar innovatieve manieren om het aantal fraudegevallen terug te dringen.

 

 

Lees meer  

Voorbij de hype: 4 essentiële veranderingen door de GDPR
5 december 2016 [10:00], 4819 views

Voorbij de hype: 4 essentiële veranderingen door de GDPR

Expert Kalliopi Spyridaki legt uit waar organisaties op moeten letten bij de nieuwe Europese wetgeving voor de bescherming van persoonsgegevens.

 

 

Lees meer  

Hoe kan analytics de wereld van de 'Narcos' veranderen?
23 november 2016 [04:26], 3513 views

Hoe kan analytics de wereld van de 'Narcos' veranderen?

In de hitserie ‘Narcos’ op Netflix zul je niet vaak de termen analytics of data-management tegenkomen. Toch zouden ze goed van pas zijn gekomen bij het opsporen van het dr [...]

 

Lees meer